Ulgi przy rozliczaniu PIT. Sprawdź, jak zapłacić mniejszy podatek


Ulgi przy rozliczaniu PIT. Sprawdź, jak zapłacić mniejszy podatek

Tylko do końca kwietnia możemy rozliczyć się z fiskusem. Przy wypełnianiu deklaracji PIT za 2017 rok warto pamiętać o ulgach, które nam przysługują. To m.in. ulgi na dzieci, internetowa, na leki i na rehabilitację. Sprawdź, jakie warunki musisz spełnić, żeby z nich skorzystać.

Ulga na dzieci

Dzięki tej uldze, od podatku PIT możesz odliczyć nawet kilka tysięcy złotych. Wszystko zależy od tego, ile dzieci masz na utrzymaniu. Z ulgi mogą skorzystać rodzice, opiekunowie prawni (o ile dziecko z nimi zamieszkuje) i rodzice zastępczy, składający roczne zeznanie podatkowe na druku PIT-36 lub PIT-37.

Ulga przysługuje:

  • na każde dziecko, które nie ukończyło 18 lat
  • na każde niepełnosprawne dziecko, które otrzymuje zasiłek (dodatek) pielęgnacyjny lub rentę socjalną
  • na każde dziecko do 25. roku życia, które ciągle się uczy (także za granicą) i jego dochód nie przekracza 3089 zł (w tę kwotę nie wlicza się renty rodzinnej)

Wysokość ulgi:

  • 92,67 zł miesięcznie (1112,04 zł rocznie) na pierwsze dziecko
  • 92,67 zł miesięcznie (1112,04 zł rocznie) na drugie dziecko
  • 166,67 zł miesięcznie (2000,04 zł rocznie) na trzecie dziecko
  • 225 zł miesięcznie (2700 zł rocznie) na czwarte i kolejne dziecko

Sumując te kwoty, osoby wychowujące dwoje dzieci mogą odliczyć od podatku ulgę w wysokości 2224,08 zł. W przypadku trojga dzieci to 4224,12 zł, dla czworga dzieci to aż 6924,12 zł.

Uwaga na limity:

  • 112 tys. zł - górna granica dochodów osoby samotnie wychowującej 1 dziecko oraz wspólnych dochodów małżonków będących rodzicami, rodzicami zastępczymi lub opiekunami prawnymi wspólnie wychowującymi 1 dziecko
  • 56 tys. zł - górna granica dochodu podatnika niepozostającego w związku małżeńskim, wychowującego 1 dziecko wspólnie z drugim rodzicem
  • nie ma limitu dochodów dla osób wychowujących dwoje i więcej dzieci

Ulga przysługuje za każdy miesiąc sprawowania opieki na dzieckiem. Oznacza to, że jeśli np. urodzi się nam dziecko w sierpniu, to ulgę na dziecko możemy zacząć odliczać właśnie od sierpnia.

Ulga na internet

Z ulgi internetowej możesz korzystać tylko przez dwa kolejne lata podatkowe, pod warunkiem, że w okresie poprzedzającym te lata nie korzystałeś z tego odliczenia. Wydatki poniesione na internet w roku podatkowym należy odliczyć od podstawy opodatkowania (dochodu). Wysokość odliczenia wynosi maksymalnie 760 zł.

Ulga na lekarstwa

Odliczeniu w PIT od dochodów podlegają wydatki na zakup leków, których stosowanie zalecił lekarz specjalista. Odliczeniem objęta jest jedynie nadwyżka wydatków podatnika ponad 100 zł miesięcznie. Ulga przysługuje osobom niepełnosprawnym bądź podatnikom mającym na utrzymaniu osoby niepełnosprawne, których dochód (tj. osób będących na utrzymaniu) nie przekracza 9120 zł w roku podatkowym.

Odliczenie od dochodu nie dotyczy wydatków, które zostały:

  • sfinansowane (dofinansowane) ze środków zakładowego funduszu rehabilitacji osób niepełnosprawnych, zakładowego funduszu aktywności, Państwowego Funduszu Rehabilitacji Osób Niepełnosprawnych lub ze środków Narodowego Funduszu Zdrowia, zakładowego funduszu świadczeń socjalnych
  • zwrócone w jakiejkolwiek formie
  • odliczone od przychodu na podstawie ustawy o zryczałtowanym podatku dochodowym od niektórych przychodów osiąganych przez osoby fizyczne.

Ulga na rehabilitację

Jeżeli jesteś osobą niepełnosprawną lub masz na utrzymaniu osobę niepełnosprawną, to możesz skorzystać z ulgi rehabilitacyjnej. Nie każdy wydatek dotyczący osoby niepełnosprawnej uprawnia do odliczeń w ramach ulgi rehabilitacyjnej. Odliczeniu podlegają wyłącznie te wydatki poniesione przez osobę niepełnosprawną lub podatnika mającego na utrzymaniu taką osobę, które zostały wymienione w ustawie o podatku dochodowym od osób fizycznych jako wydatki na cele rehabilitacyjne oraz wydatki związane z ułatwieniem wykonywania czynności życiowych.

Wydatki uprawniające do odliczeń dzielą się na wydatki nielimitowane (odliczeniu podlega cała wydatkowana kwota) i wydatki limitowane (kwotę przysługującego odliczenia oblicza się z uwzględnieniem „górnego” lub „dolnego” limitu kwotowego)

Wydatki nielimitowane to m.in.:

  • adaptacja i wyposażenie mieszkań oraz budynków mieszkalnych, stosownie do potrzeb wynikających z niepełnosprawności
  • przystosowanie pojazdów mechanicznych do potrzeb wynikających z niepełnosprawności
  • zakup i naprawa indywidualnego sprzętu, urządzeń i narzędzi technicznych niezbędnych w rehabilitacji oraz ułatwiających wykonywanie czynności życiowych, stosownie do potrzeb wynikających z niepełnosprawności, z wyjątkiem sprzętu gospodarstwa domowego
  • zakup wydawnictw i materiałów (pomocy) szkoleniowych, stosownie do potrzeb wynikających z niepełnosprawności
  • odpłatny pobyt na turnusie rehabilitacyjnym, odpłatny pobyt na leczeniu w zakładzie lecznictwa uzdrowiskowego, pobyt w zakładzie rehabilitacji leczniczej, zakładach opiekuńczo-leczniczych i pielęgnacyjno-opiekuńczych oraz odpłatność za zabiegi rehabilitacyjne
  • opieka pielęgniarska w domu nad osobą niepełnosprawną w okresie przewlekłej choroby uniemożliwiającej poruszanie się oraz usługi opiekuńcze świadczone dla osób niepełnosprawnych zaliczonych do I grupy inwalidztwa

Wydatki limitowane to m.in.:

  • opłacenie przewodników osób niewidomych zaliczonych do I lub II grupy inwalidztwa oraz osób z niepełnosprawnością narządu ruchu zaliczonych do I grupy inwalidztwa – maksymalna kwota odliczenia w roku podatkowym wynosi 2280 zł
  • utrzymanie psa asystującego, o którym mowa w ustawie o rehabilitacji zawodowej i społecznej oraz zatrudnianiu osób niepełnosprawnych, tj. odpowiednio wyszkolonego i specjalnie oznaczonego psa, np. psa przewodnika osoby niewidomej lub niedowidzącej czy psa asystenta osoby niepełnosprawnej ruchowo, który ułatwia osobie niepełnosprawnej aktywne uczestnictwo w życiu społecznym – maksymalna kwota odliczenia w roku podatkowym wynosi 2280 zł
  • używanie samochodu osobowego stanowiącego własność (współwłasność) osoby niepełnosprawnej lub podatnika mającego na utrzymaniu osobę niepełnosprawną albo dzieci niepełnosprawne, które nie ukończyły 16. roku życia – maksymalna kwota odliczenia w roku podatkowym wynosi 2280 zł
  • leki, jeśli lekarz specjalista stwierdzi, że osoba niepełnosprawna powinna stosować określone leki stale lub czasowo. W tym przypadku odliczeniu podlegają wydatki w wysokości stanowiącej róż- nicę pomiędzy wydatkami faktycznie poniesionymi w danym miesiącu a kwotą 100 zł

Darowizny na kościoły i fundacje

W zeznaniu rocznym PIT możesz odliczyć od dochodu darowizny przekazane na cele kultu religijnego lub działalność pożytku publicznego. Darowizny przekazane kościołom lub fundacjom możesz odliczyć w całości, ale nie więcej niż 6 proc. swojego dochodu.

Darowizna na krwiodawstwo

Na niższy podatek PIT do zapłacenia mogą liczyć też osoby zarejestrowane jako honorowi dawcy krwi. Mogą oni odliczyć od dochodu kwotę według wzoru: litry oddanej krwi i osocza w danym roku podatkowym x 130 zł.

Limity odliczeń obowiązują takie same, jak w przypadku darowizny na kościół czy fundację i się łączą.

WARTO WIEDZIEĆ: